월말 계산 절차

월말 결산에 대해 회계인원이 되는 것은 모두 체득이 있는 것이며, 월 말 우리 회계원들이 가장 바쁜 시간, 우리는 모두 계산에 바쁘다.

하지만 회계사들이 월말 결산에 대해 구체적으로 어떤 일과 어떤 논리적 관계로 월말 결산이 성공일지 여부를 증명하고 싶다.

본문은 제가 개인적으로 월말 계산에 대한 약간의 총결산입니다. 여러분의 실무적인 차원에서 월말 결산을 도울 수 있는 방법과 절차입니다.

월말 결산 시점 문제.

우리나라의 회계 실질적으로는 일반적으로 월말 계산을 하는 시점은 모두 자연월말입니다. 물론 실무 중 어떤 단위는 자신의 업무량 때문에 자신의 정의를 맺은 날짜가 25일 결산 등입니다.

이 문제에 대해서는 개인적으로 자연월에 따라 계산하는 것 같다.

다음과 같습니다:

1, 세무 동기화, 불필요한 세무 위험 감소.

세법 규정에 따라 자연월에 세무 기간을 정의하는 것은 회계 기간이다

2, 자정 결산 날 출산 데이터 시점 불통일 위험 감소.

실무에서 많은 재무 데이터는 비재무부처 출신으로 비전공 재무원이 제공해 결산일을 자정할 수 있는 이해에 편차가 있을 것이다.

어떤 재무가 비교적 강세한 기업들은 계산을 하고 다음 달 1일까지 영수증 발급을 하지 않는 수단으로 차이를 줄일 수도 있지만, 기업에 대한 경영이든 세법에 대한 규정 준수는 불리하다.

첫걸음: 먼저 이달 모든 증명서에 대해 다시 심사, 착오를 자세히 검토해 보자.

월말 결산 은 일상 회계 증서 에 세워진 것이다

2단계: 다음 항목을 진행합니다.

장부 확인.

1, 현금: 계산 일 말에 디스카운트, 편제 디스크 테이블.

평현금은 모든 분록에 현금의 분록이 정확하다는 것을 증명할 수 있다.

불평은 현금일을 조사해야 한다

2, 은행 예금: 모든 명세계좌에 은행 예금 조절표

3, 재고품: 원자재, 제품, 제품, 제품, 제품, 제품 등을 포함한다.

월말 시에는 점검을 해야 하며, 검점 결과와 명세장부를 대조해야 한다.

차이가 있으면 원인을 밝혀서 처리해야 한다.

3단계: 세무 보고서와 세금 명세장부를 내야 하는 계좌의 유계 관계.

1, 운용 은행 예금 조절표 원리는 세무 수출 세액 인증 명세서, 4소표 소프트웨어 명세서 (운임, 세관 완세 증서 포함, 폐구 물자, 농산물 수매) 및 기업의 부가가치세 (수입 세액) 명세서 를 대조하여 은행 예금 조절표 편제 금액 조정표를 작성할 수 있다.

주요 조정은 같은 세표에서 수입을 전출하는 고정자산 등 세법에 공제할 수 없는 항목의 금액, 수출 반품 반품 증서의 시간적 차이를 증명한다.

2, 매출세액은 금세 개표에 대한 매출 명세서, 일반 영수증 및 무표 소득 명세서와 기업의 세금을 내야 한다.

(영업세 있는 단위는 기업의 소득 명세서와 영수증의 명세서를 확인하고 원리는 마찬가지)

3, 수출 세액 이출 등 세금을 내야 하는 명세과목 대조의 원리는 마찬가지다.

평을 대조한 후 모든 세무 당월 신고서를 동시에 편제했다.

4단계: 모든 명세과목 잔액을 살펴보면 이상적인 방향 잔액에 대해 조정한다.

장부에 대처하는 대조.

1. 모든 명세장부와 총결산을 대조하다.

2, 장부 수금과 대부금, 선불 대금, 선불 부채, 무계좌가 정리된다.

3. 계산금, 선불 대금, 기타 수금 명세 계산 모든 명세는 무대자 잔액이 있는지 확인하고 조정해야 한다.

일반적으로 계좌를 잘못 만들거나 한 가구 단위로 두 개의 명세를 세웠다.

만약 장부 대부처가 선불 수금금을 전당할 경우 장부 대부금을 선불 대부할 경우, 다른 수금은 다른 금액으로 전송해야 한다.

장부 대부금, 예수금, 기타 지불은 차자 잔액을 조사해야 한다.

5단계: 월말 결산 이체부 편집:

1, 권책임제 원칙에 따라 모든 비용을 올린다.

임금, 복지비, 영업세 등.

2, 저가 소모품, 무형 자산, 계제 감가상각, 노점 비용, 예제 비용 등이다.

3, 잠정 재료 (기업이 입고된 재료에 대해 영수증을 받을 때 명세대 계정), 이월 제조비용, 전산 제품 원가, 이월 제품 판매 원가 등이다.

(재고품점검결과 동시 진행)

4, 이월 금년 이윤, 모든 손익 과목.

(구체적인 결산록은 기업의 실제를 결합할 수 있다)